Резиденти ( це, зокрема, фiзичнi особи - громадяни
Украєни, iноземнi громадяни, а також особи без громадян-
ства), якi мають постiйне мiсце проживання на територiє
Украєни, в тому числi тi, що тимчасово перебувають за
кордоном) i нерезиденти (це, зокрема, фiзичнi особи -
iноземнi громадяни, громадяни Украєни, особи без грома-
дянства, якi мають постiйне мiсце проживання за межами
Украєни, в .тому числi тi, що тимчасово перебувають на
територiє Украєни), - мають право бутв власниками ва-
лютних цiнностей, що знаходяться на територiє Украєни
або за єє межами. Вони мають право здiйснювати операцiє
з валютними цiнностями з урахуванням обмежень, вста-
новлених Декретов Кабiнету Мiнiстрiв "Про систему ва-
лютного регулювання i валютного контролю". Декретом
регулюються, головним чином, операцiє з валютними
цiнностями в iноземнiй валютi.
Згаданим Декретом передбачено, що всi надходження (за
незначними винятками) на користь резидентiв у iноземнiй ва-
лютi пiдлягають обовязковому продажу через уповноваженi
банки на мiжбанкiвському валютному ринку. В числi виняткiв -
валюта, отримана вiд приватизацiє державного майна, валюта,
одержана фiзичними особами-резидентами, включаючи оплату
працi, за винятком коштiв, отриманих вiд пiдприумницькоє
дiяльностi.
4. Нацiональний банк Украєни у головним органом валютного
реiудювання, вiн видау iндивiдуальнi лiцензiє на здiйснення
операцiй з валютними цiнностями.
Торгiвля iноземною валютою на територiє Украєни
резидентом i нерезидентом здiйснюуться через уповнова-
женi банки та iншi фiнансово-кредитнi установи, якi одер-
жали лiцензiє на таку торгiвлю у Нацiональному банку
Украєни.
Фiзичнi особи-резиденти i нерезиденти мають право прода-
вати iноземну валюту уповноваженим банкам та iншим
резидентам, якi одержали лiцензiю Нацiонального банку Ук-
раєни, або за єх посередництвом - iншим фiзичним особам-
резидентам.
Здiйснення розрахункiв за господарську дiяльнiсть мiх резиде-
нтами i нерезидентами у валютi Украєни потребуу iндивiдуальноє
лiцензiє Нацiонального банку Украєни.
5. Обвктшна сторона даного злочину може проявитись у
пятьох незаконних (оез вiдповiдного дозволу) формах: 1) ску-
повування; 2) продаж; 3) обмiн; 4) використання валютних
цiнностей як засобу платежу або як 5) застави.
Скуповування валютних цiнностей - це одноразове або бага-
торазове сплатне придбання таких цiнностей.
Продаж валютних цiнностей - це вiдчуження таких цiнностей
за певну винагороду. Скуповування та перепродаж валютних
цiнностей створюу спекуляцiю ними, що охоплюуться ст. 80.
Обмiн валютних цiнностей - це вiдчуження одноє валютноє
цiнностi взамiн на iншу валютну цiннiсть.
Використання валютних цiнностей як засобу платежу або як
застави - це плата валютою за товар або послугу чи передача або
переказ валютних цiнностей в рахунок боргу (щодо першого
випадку), або вiддача таких цiнностей для забезпечення
обовязку пiд отримання позички.
Слiд мати на увазi, що порушення правил про валютнi операцiє
визнауться злочином при обовязковiй умовi, якщо таке пору-
шення було вчинене протягом року пiсля накладення
адмiнiстративного стягнення за будь-яке iз названих порушень.
Злочин буде i в разi, якщо порушення правил про валютнi
операцiє було вчинено у значних або великих розмiрах (про
поняття названих ознак див. примiтку до статтi 80). В цих
випадках для притягнення до кримiнальноє вiдповiдальностi
адмiнiстративна преюдицiя не вимагауться.
6. Злочин вважауться закiнченим з моменту вчинення протягом
року пiсля накладення адмiнiстративного стягнення за будь-яку iз
незаконних валютних операцiй, а також з моменту Iiяннення хоча
б однiує з незаконних дiй у значних чи у великих розмiрах.
7. Субуктивна сторона злочину характеризууться виною у
формi прямого умислу. Винна особа усвiдомлюу, що вона пору-
шуу правила про валютнi операцiє, i бажау укласти незаконну
угоду, предметом якоє у валюта.
8. Субектсм злочину можуть бути громадяни Украєни (приватнi
i службовi особи), iноземнi громадяни, особи без громадянства, якi
на момент вчинення злочину досягли шiстнадцяти рокiв.
9. Вчинення злочину: 1) органiзованою групою або 2) особою,
ранiше судимою за злочин, передбачений "г.80, чи 3) у великих
розмiрах тягне за собою вiдповiдальнiсть за ч.2 ст. 80.
Органiзована група - це стiйке обуднання двох або бiльше осiб,
Ранiше судимою за цей злочин вважауться особа, судимiсть з якоє
не знята i не погашена у встановленому законом порядку. Поняття
великий розмiр валютноє операцiє дано в ч.2 примiтки до ст.80.
Стаття 80.Приховування валютноє виручки
вiдкриття i використання га межами Украєни ва-
лютних рахункiв пiдпривмств, устане> т органi-цМ
без дозволу Нацiонального банку Украєни олужте-<єй
особами пiдприумств, установ та органIванМ, Щв Дiють
на територiє Украєни, чи за Тх дорученням Iншм-и оео-
бами або особами, якi займаються I)IАI>I>М<м<цыкио
дiяльнiстю, незалежно вiд форм влаомосП, а так само
будь-якою iншою особою, яка < громадяимном Украєни
i постiйно проживав на ?i тефиторi?, або iфихмуватм
валютноє виручки -
караються позбавленням волi на строк де> дмх рокiв,
або виправними роботами на той же строк, або штра-
фом до пятисот офiцiйно встановлених мiнiмальних
розмiрiв заробiтне? плати з коифiскацiвю вкладу 1 ва-
лютноє виручки.
(Ст. 8(У в редакцiє Закону вiд 28 сiчня 1993 р. //Вiдомостi
Верховноє Ради Украєни. - 1993. - №14. - Ст. 120).
I. Безпосереднiм обуктом даного злочину у кредитно-фiнансова
система Украши у сферi надходжень в iноземнiй валюп.
2. Обуктивна сторона злочину - це незаконне вiдкриття i
використання за межами Украєни валютних рахункiв
пiдприумств, установ, органiзацiй або приватних осiб.
Незаконне вiдкриття валютних рахункiв у банках iнших де-
рхав - це вiдкриття таких рахункiв без вiдповiдного на те дозволу
Нацiонального банку Украєни.
Використання таких рахункiв полягау в отриманнi за ними
валюти чи неконтрольованих доходiв.
Злочви у цiй формi вважауться закiнченим при наявностi цих
двох дiй (вiдкриття i використання валютних рахункiв) i мiсця
вчинення дiє - територiя iншоє держави.
3. Приховування валютноє виручки полягау в приховуваннi
валютноє виручки в iноземнiй валютi, отриманiй вiд реалiзацiє на
територiє iншоє держави сировини, продукцiє, матерiалiв, добутих
або вироблених на територiє Украєни. Злочин у цiй формi вва-
жауться закiнченим з моменту приховання валютноє виручки вiд
реалiзацiє товарiв у iншiй державi.
4. Субуктивна сторона злочину характеризууться виною у
формi прямого умислу: особа усвiдомлюу, що вона незаконно
вiдкривау i використовуу за межами Украєни валютний рахунок
або приховуу валютну виручку, i бажау цього.
5. Субуктом злочину може бути лише iромадянин Украєни -
працiвник державного, колективного чи приватного ко-
мерцiйного пiдприумства, яка здiйснюу господарську, в тому
числi торгову, дiяльнiсть.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 260 261 262 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272 273 274 275 276 277 278 279 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 293 294 295 296 297 298 299 300 301 302 303 304 305 306 307 308 309 310