Субъектами кредитных правоотношений являются кре-
дитор и заемщик.
Кредит - это заемный капитал банка в денежной фор-
ме, передаваемый во временное пользование на условиях
обеспеченности, возврата, срочности, платности и целево-
го характера использования.
Согласно Положению о кредитовании субъекты хозяй-
ственной деятельности могут использовать следующие
формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый,
ипотечный, бланковый и консорциумный.
Банковский кредит предоставляется субъектам креди-
тования всех форм собственности во временное пользова-
ние на условиях, определенных кредитным договором.
Банковский кредит подразделяется на отдельные ви-
ды по различным основаниям. Так, если критерием клас-
сификации являются сроки использования, то банковские
кредиты подразделяются на:
а) краткосрочные - до 1 года (могут предоставляться
банками в случае временных финансовых трудностей, воз-
никающих в связи с затратами производства и оборота, не
обеспеченных поступлениями средств в соответствующем
периоде);
б) среднесрочные - до 3 лет (могут предоставляться
на оплату оборудования, текущие расходы, на финансиро-
вание капитальных вложений);
в) долгосрочные - свыше 3 лет (могут предоставлять-
ся для формирования основных фондов. Объектом кре-
дитования могут быть капитальные затраты на реконст-
рукцию, модернизацию и расширение уже действующих
основных фондов, на новое строительство, на приватиза-
цию и иное).
По обеспечению банковские кредиты делятся на:
а) обеспеченные залогом (имуществом, имущественны-
ми правами, ценными бумагами);
б) гарантированные (банками, финансами или имуще-
ством третьего лица);
в) с иным обеспечением (поручительство, свидетельст-
во страховой организации);
г) необеспеченные (бланковые).
По степени риска:
102
стандартные кредиты и кредиты с повышенным рис-
ком.
По методам предоставления:
в разовом порядке; в соответствии с открытой кредит-
ной линией; гарантийные (с заранее обусловленной датой
предоставления, по потребности, со взиманием комиссии
за обязательство.
По срокам погашения:
одновременно; в рассрочку; досрочно (по требованию
кредитора или по заявлению заемщика); с регрессией пла-
тежа; по истечении обусловленного периода (месяца, квар-
тала).
Коммерческий кредит - товарная форма кредита, ко-
торая определяет отношения по вопросам перераспреде-
ления материальных фондов и характеризует кредитное
соглашение между двумя субъектами хозяйственной дея-
тельности. Участники кредитных отношений при ком-
мерческом кредите регулируют свои хозяйственные от-
ношения и могут создавать платежные средства в виде
векселей - обязательств должника уплатить кредитору
указанную сумму в определенный срок.
Объектом коммерческого кредита могут быть реали-
зованные товары, выполненные работы, предоставленные
услуги, по которым продавцом предоставляется отсроч-
ка платежа. В случае оформления коммерческого креди-
та при помощи векселя иные соглашения о предоставле-
нии кредита не заключаются.
Погашение коммерческого кредита может осуществ-
ляться путем: уплаты должником по векселю; передачи
векселя в соответствии с действующим законодательст-
вом иному юридическому лицу (кроме банков и иных
кредитных учреждений); переоформления коммерческо-
го кредита в банковский. В случае оформления коммер-
ческого кредита не при помощи векселя погашение тако-
го кредита осуществляется на условиях, предусмотренных
договором сторон.
Бланковый кредит может предоставляться коммерче-
ским банком только в пределах имеющихся в наличии
собственных средств (без залога имущества и иных видов
обеспечения - только под обязательства возвратить кре-
дит) с применением повышенной процентной ставки на-
дежным заемщикам, имеющим стабильные источники кре-
дита и проверенный авторитет в банковских кругах.
103
Консорциумный кредит может предоставляться за-
емщику банковским консорциумом следующими спо- ?
собами: .. ;
а) путем аккумулирования кредитных ресурсов в оп-
ределенном банке с дальнейшим предоставлением кре-
дитов субъектам хозяйственной деятельности;
б) путем гарантирования общей суммы кредита веду-
щим банком или группой банков - кредитование осу-
ществляется в зависимости от необходимости в кредите;
в) путем изменения гарантированных банками-участ-
никами квот кредитных ресурсов за счет привлечения
других банков для участия в консорциумной операции.
Лизинговый кредит - это отношения между юриди-
ческими лицами, которые возникают в случае аренды иму-
щества и сопровождаются заключением лизингового со-
глашения. Лизинг является формой имущественного кре-
дита.
Ипотечный кредит - это особый вид экономических
отношений по поводу предоставления кредитов под залог
недвижимого имущества.
Кредиторами по ипотеке могут быть ипотечные банки
или специальные ипотечные компании, а также коммер-
ческие банки.
40. Кредитование в иностранной валюте
В соответствии с абзацем 3 п. 10 Положения о кредито-
вании кредиты в иностранной валюте предоставляются юри-
дическим лицам-резидентам, физическим лицам - рези-
дентам, которые занимаются предпринимательской дея-
тельностью, резидентам по операциям, осуществляемым
ими с использованием платежных карточек международ-
ных платежных систем, и юридическим лицам - нерези-
дентам - банковским учреждениям. В п.24 Положения
предусмотрено, что кредиты в иностранной валюте предос-
тавляются коммерческими банками при условии мобили-
зации ими валютных ресурсов на соответствующий срок.
При этом допускается частичное или полное конвертиро-
вание кредитных средств в гривню на межбанковском ва-
лютном рынке Украины или в другую иностранную валю-
ту на межбанковском валютном рынке Украины или на
104
международных валютных рынках согласно условиям за*
ключенных кредитных договоров.
Возможно получение резидентами кредитов в ино-
странной валюте от иностранных кредиторов.
В соответствии с п. 3 ст. 25 Закона Украины <О пред-
приятиях в Украине> предприятие имеет право получать
кредиты от своих партнеров за границей. Валюта зачис-
ляется на баланс предприятия и используется им само-
стоятельно.
Получение кредитов от иностранных кредиторов под-
лежит регистрации в соответствии с Положением о по-
рядке регистрации получения резидентами кредитов в ино-
странной валюте от иностранных кредиторов, утвержден-
ным постановлением Правления Национального банка
Украины от 07.05.97 г. № 144. Это Положение сущест-
венно упростило регистрацию иностранных кредитов.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172