Рисковая функция страхования является
главной, т. к. страховой риск непосредственно связан с основным
назначением страхования по возмещению материального ущерба
пострадавшим.
Назначением предупредительной функции страхования яв-
ляется финансирование за счет средств страхового фонда меро-
приятий по уменьшению страхового риска. Содержание сберега-
тельной функции заключается в том, что при помощи страхова-
ния сберегаются средства на дожитие. Это сбережение вызвано
потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.
Сущность контрольном функции выражается в контроле за строго
целевым формированием и использованием средств страхового
фонда.
Страхование может осуществляться в обязательной и добро-
вольной формах. Обязательным страхованием, является страхо-
вание, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок
проведения обязательного страхования определяются существую-
щими законодательными актами РФ. Расходы по обязательному
страхованию относятся на себестоимость продукции. Доброволь-
ное страхование осуществляется на основе договора между стра-
хователем и страховщиком.
Классификация страхования представляет собой систему де-
ления страхования на отрасли, виды, формы страховых отноше-
ний. В основе такого деления лежат различия в объектах страхова-
ния, категориях страхователей, объеме страховой ответственности.
Исходя из объектов страхования различают три отрасли страхова-
ния: имущественное, страхование ответственности, личное.
Вид страхования выражает интересы страхователей, связан-
ных с защитой конкретных объектов, так, личное страхование
включает следующие виды: страхование жизни, страхование от
несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Иму-
щественное страхование включает в себя страхование средств
323
7. Риск-менеджмент
наземного транспорта, воздушного транспорта, страхование грузов,
страхование финансовых рисков. Страхование ответственно-
сти включает следующие виды: страхование ответственности за-
емщиков за непогашение кредитов, страхование ответственности
владельцев автотранспортных средств, страхование иных видов
ответственности.
Личное страхование - это отрасль страхования, с помощью
которой осуществляется страховая защита семейных доходов гра-
ждан, укрепление достигнутого семейного благосостояния. Основ-
ной целью страхования жизни является предотвращение критиче-
ского ухудшения уровня жизни людей. Страхование жизни носит
долгосрочный характер, т. к. договоры заключаются на несколько
лет или пожизненно. Оно предусматривает выплату страховой суммы
страхователю или другому лицу в связи: с дожитием до обуслов-
ленного срока или события, либо до пенсионного возраста с после-
дующей выплатой ежемесячной пенсии в установленном размере.
В РФ введено обязательное государственное личное страхова-
ние военнослужащих и граждан, призванных на военные сборы.
Оно проводится за счет средств Министерства обороны и Мини-
стерства внутренних дел. Страховые суммы и единовременные стра-
ховые пособия выплачивают сразу две организации: Военно-стра-
ховая компания, обслуживающая военных по линии Министерства
обороны, и Росгосстрах, у которого заключен договор с Министер-
ством внутренних дел.
До последнего времени в России страхование жизни на основе
добровольного страхования преобладало в качестве скрытой систе-
мы выплат заработной платы сотрудникам предприятий, которые
заключали договора со страховыми компаниями. Страховые выплаты
выкупных сумм (расторжение договора в частности) или выплаты
страховых сумм по риску "на дожитие" не облагаются никакими
налогами, если застрахованными являются физические лица. До
марта 1996 г. предприятия могли страховать своих сотрудников за
счет своих средств и не платили в бюджет налогов, кроме подоход-
ного со страховых выплат. Теперь данные выплаты сопровождают-
ся отчислениями в пенсионный фонд, что существенно осложнило
применение такой схемы. Ныне, хотя упор делается на средства
физических лиц, все равно продолжается уклонение от налогов. В
то же время уже сегодня на нашем страховом рынке имеются стра-
ховые продукты, которые действительно являются классическим
страхованием жизни с периодическими выплатами (аннуитетом).
Такой продукт представляет, например, страховая компания "Прин-
ципиал".
Обязательное медицинское страхование, проводимое в РФ,
приобрело черты социального страхования, т. к. порядок его прове-
дения установлен государственным законодательством - Законом
РФ "О медицинском страховании в Российской Федерации". Фонд
обязательного медицинского страхования относится к внебюджет-
324
Раздел II. Управление предприятием
ным социальным фондам. Для него характерны: уплата страховых
взносов в установленных размерах и в установленные сроки; стан-
дартный, одинаковый для всех застрахованных уровень страхового
обеспечения.
Имущественное страхование - отрасль страхования, в ко-
торой объектом страховых отношений выступает имущество в раз-
личных видах и имущественные интересы. Экономическим назна-
чением имущественного страхования является возмещение ущер-
ба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным мо-
жет быть как собственное имущество страхователя, так и находя-
щееся в его владении, пользовании и распоряжении. Имуществен-
ное страхование включает страхование наземного транспорта, воз-
душного транспорта, водного транспорта, страхование грузов, стра-
хование финансовых рисков. Имущественное страхование может
быть добровольным и обязательным.
Данный вид страхования особенно актуален в нашей стране,
т. к. оно применяется для страхования грузов, которые проходят
через многие границы государств и подвержены риску быть укра-
денными, сожженными и т. д. в связи с нестабильностью экономи-
ки, криминальным разгулом. Поэтому менеджер должен принять
правильное решение - взять риск на себя или возложить его на
страховую компанию. Также актуальны в настоящее время и ва-
лютные риски. Имеются нередко большие курсовые потери от
падения или повышения курса валюты платежа, что может быть
застраховано в страховой компании, которая применяет хеджиро-
вание рисков.
Интересное нововведение сделало правительство Москвы, соз-
дав страховой пул из нескольких страховых компаний, которые
прошли конкурсный отбор, и страхуют приватизированные квар-
тиры от аварий и бедствий (пожара и т. д.) Это добровольное стра-
хование имеет пониженные тарифы по сравнению с единоличным
страхованием от тех же рисков, но сделанных в какой-то другой
компании (льготное страхование).
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179
главной, т. к. страховой риск непосредственно связан с основным
назначением страхования по возмещению материального ущерба
пострадавшим.
Назначением предупредительной функции страхования яв-
ляется финансирование за счет средств страхового фонда меро-
приятий по уменьшению страхового риска. Содержание сберега-
тельной функции заключается в том, что при помощи страхова-
ния сберегаются средства на дожитие. Это сбережение вызвано
потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.
Сущность контрольном функции выражается в контроле за строго
целевым формированием и использованием средств страхового
фонда.
Страхование может осуществляться в обязательной и добро-
вольной формах. Обязательным страхованием, является страхо-
вание, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок
проведения обязательного страхования определяются существую-
щими законодательными актами РФ. Расходы по обязательному
страхованию относятся на себестоимость продукции. Доброволь-
ное страхование осуществляется на основе договора между стра-
хователем и страховщиком.
Классификация страхования представляет собой систему де-
ления страхования на отрасли, виды, формы страховых отноше-
ний. В основе такого деления лежат различия в объектах страхова-
ния, категориях страхователей, объеме страховой ответственности.
Исходя из объектов страхования различают три отрасли страхова-
ния: имущественное, страхование ответственности, личное.
Вид страхования выражает интересы страхователей, связан-
ных с защитой конкретных объектов, так, личное страхование
включает следующие виды: страхование жизни, страхование от
несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Иму-
щественное страхование включает в себя страхование средств
323
7. Риск-менеджмент
наземного транспорта, воздушного транспорта, страхование грузов,
страхование финансовых рисков. Страхование ответственно-
сти включает следующие виды: страхование ответственности за-
емщиков за непогашение кредитов, страхование ответственности
владельцев автотранспортных средств, страхование иных видов
ответственности.
Личное страхование - это отрасль страхования, с помощью
которой осуществляется страховая защита семейных доходов гра-
ждан, укрепление достигнутого семейного благосостояния. Основ-
ной целью страхования жизни является предотвращение критиче-
ского ухудшения уровня жизни людей. Страхование жизни носит
долгосрочный характер, т. к. договоры заключаются на несколько
лет или пожизненно. Оно предусматривает выплату страховой суммы
страхователю или другому лицу в связи: с дожитием до обуслов-
ленного срока или события, либо до пенсионного возраста с после-
дующей выплатой ежемесячной пенсии в установленном размере.
В РФ введено обязательное государственное личное страхова-
ние военнослужащих и граждан, призванных на военные сборы.
Оно проводится за счет средств Министерства обороны и Мини-
стерства внутренних дел. Страховые суммы и единовременные стра-
ховые пособия выплачивают сразу две организации: Военно-стра-
ховая компания, обслуживающая военных по линии Министерства
обороны, и Росгосстрах, у которого заключен договор с Министер-
ством внутренних дел.
До последнего времени в России страхование жизни на основе
добровольного страхования преобладало в качестве скрытой систе-
мы выплат заработной платы сотрудникам предприятий, которые
заключали договора со страховыми компаниями. Страховые выплаты
выкупных сумм (расторжение договора в частности) или выплаты
страховых сумм по риску "на дожитие" не облагаются никакими
налогами, если застрахованными являются физические лица. До
марта 1996 г. предприятия могли страховать своих сотрудников за
счет своих средств и не платили в бюджет налогов, кроме подоход-
ного со страховых выплат. Теперь данные выплаты сопровождают-
ся отчислениями в пенсионный фонд, что существенно осложнило
применение такой схемы. Ныне, хотя упор делается на средства
физических лиц, все равно продолжается уклонение от налогов. В
то же время уже сегодня на нашем страховом рынке имеются стра-
ховые продукты, которые действительно являются классическим
страхованием жизни с периодическими выплатами (аннуитетом).
Такой продукт представляет, например, страховая компания "Прин-
ципиал".
Обязательное медицинское страхование, проводимое в РФ,
приобрело черты социального страхования, т. к. порядок его прове-
дения установлен государственным законодательством - Законом
РФ "О медицинском страховании в Российской Федерации". Фонд
обязательного медицинского страхования относится к внебюджет-
324
Раздел II. Управление предприятием
ным социальным фондам. Для него характерны: уплата страховых
взносов в установленных размерах и в установленные сроки; стан-
дартный, одинаковый для всех застрахованных уровень страхового
обеспечения.
Имущественное страхование - отрасль страхования, в ко-
торой объектом страховых отношений выступает имущество в раз-
личных видах и имущественные интересы. Экономическим назна-
чением имущественного страхования является возмещение ущер-
ба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным мо-
жет быть как собственное имущество страхователя, так и находя-
щееся в его владении, пользовании и распоряжении. Имуществен-
ное страхование включает страхование наземного транспорта, воз-
душного транспорта, водного транспорта, страхование грузов, стра-
хование финансовых рисков. Имущественное страхование может
быть добровольным и обязательным.
Данный вид страхования особенно актуален в нашей стране,
т. к. оно применяется для страхования грузов, которые проходят
через многие границы государств и подвержены риску быть укра-
денными, сожженными и т. д. в связи с нестабильностью экономи-
ки, криминальным разгулом. Поэтому менеджер должен принять
правильное решение - взять риск на себя или возложить его на
страховую компанию. Также актуальны в настоящее время и ва-
лютные риски. Имеются нередко большие курсовые потери от
падения или повышения курса валюты платежа, что может быть
застраховано в страховой компании, которая применяет хеджиро-
вание рисков.
Интересное нововведение сделало правительство Москвы, соз-
дав страховой пул из нескольких страховых компаний, которые
прошли конкурсный отбор, и страхуют приватизированные квар-
тиры от аварий и бедствий (пожара и т. д.) Это добровольное стра-
хование имеет пониженные тарифы по сравнению с единоличным
страхованием от тех же рисков, но сделанных в какой-то другой
компании (льготное страхование).
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179