Эта система определяет соотношение между страховой суммой, реальной стоимостью имущества, фактическим убытком и суммой выплачиваемого страхового возмещения. В соответствии с принципом предельной добросовестности вид используемой системы обязательно должен указываться в договоре страхования, поскольку от этого зависит методика определения убытков и сумма страхового возмещения, которую получит страхователь как компенсацию ущерба.
Применяются следующие системы страховой ответственности:
1) действительной стоимости;
2) первого риска;
3) пропорциональной ответственности;
4) восстановительной стоимости;
5) дробной части;
6) предельной ответственности.
Система действительной стоимости состоит в следующем. Сумма страхового возмещения Se определяется по действительной страховой стоимости имущества W0 на дату подписания договора страхования. Страховое возмещение равно величине застрахованного убытка Uc, который равен только прямому (Uc = Un) или прямому плюс сумма косвенных (Uc = Un + Е?/К) убытков, за вычетом установленной франшизы. Двойное страхование (или дострахование) невозможно.
Пример. Стоимость объекта страхования и установленная страховая сумма равны 2 тыс. грн. Безусловная франшиза — 5%, или 100 грн. В результате стихийного бедствия имущество частично повреждено, и убыток страхователя составляет 1500 грн. Величина страхового возмещения составит 1500-100 = = 1400 грн.
Система первого риска определяет размер покрываемого ущерба в пределах страховой суммы. Страховое возмещение
76
выплачивается в размере ущерба, но выплата не может превышать установленную страховую сумму. Компенсируется весь ущерб в пределах страховой суммы. "Второй риск" (т. е. ущерб, превышающий страховую сумму) не возмещается вообще. Двойное страхование (дострахование) невозможно.
Пример. Жилой дом застрахован по системе первого риска на страховую сумму 10 тыс. грн. Ущерб, нанесенный дому в результате пожара при огневом страхований, составляет 15 тыс. грн. Страховое возмещение выплачивается в сумме 10 тыс. грн.
Система пропорциональной ответственности определяет выплату страхового возмещения пропорционально коэффициенту покрытия убытков из-за неполного страхования стоимости объекта. Страховая сумма устанавливается в объеме, не превышающем действительной реальной стоимости объекта. Коэффициент Кп покрытия убытков страховщиком равен отношению страховой суммы к страховой стоимости объекта S0/W0, a страховое возмещение определяется по формуле Se=Uc.Kn=Uc.S0/W0,
где Uc — фактический объем застрахованного убытка.
При такой системе страхователь сам участвует в возмещении своих убытков в части, пропорциональной величине (1—SJW^. Чем меньше степень страхового возмещения, тем большая часть убытка остается на риске самого страхователя.
Для системы пропорциональной ответственности возможно многократное дострахование объекта от одних и тех же рисков до общей страховой суммы, при которой суммарный коэффициент покрытия убытков Кп = 1.
Пример. Стоимость объекта страхования 2 тыс. грн.; страховая сумма 1 тыс. грн. Убыток в результате повреждения объекта составил 500 грн. В этом случае страховое возмещение составляет (500-1000) : 2000 = 250 грн.
Система восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида или стоимости работ по восстановлению оговоренного имущества до определенного ранее состояния. Износ имущества, который имел место от начала действия договора страхования до наступления страхового случая, может не учитываться. Страхование по восстановительной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты.
77
Система дробной части должна устанавливать две страховые суммы: собственно страховую сумму и показанную стоимость Sn. По показанной стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма будет меньше показанной стоимости и ее дробной части. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы.
В случае, когда показанная стоимость равна действительной стоимости объекта, страхование по системе "дробной части" соответствует страхованию по системе первого риска. Если показанная стоимость меньше действительной, то страховое возмещение рассчитывается по формуле
Пример. Стоимость застрахованного груза — 2 тыс. грн., действительная стоимость 4 тыс. грн. В результате кражи ущерб составил 3 тыс. грн. В этом случае страховое возмещение составляет
(3000 • 2000) : 4000 = 1500 грн.
Система предельной ответственности предполагает наличие заранее установленного предела выплачиваемой суммы страхового возмещения в виде коэффициента покрытия ущерба Кп. Величина возмещаемого ущерба определяется как произведение установленного Кп на разницу между заранее установленным пределом и реально достигнутым (полученным) страхователем уровнем дохода. Если в результате наступления страхового случая уровень реального дохода страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. Система предельной ответственности используется при страховании сельскохозяйственных рисков неполучения запланированного урожая, приплода молодняка и т. п., а также финансовых рисков реализации инвестиционных и инновационных проектов.
Примеры:
1. Средняя прибыль от внедрения инвестиций в 500 тыс. грн. запланирована в размере 45%. Фактически полученная прибыль составила 37%. Коэффициент покрытия Кп = 75%. Найти сумму страхового возмещения.
78
Находим сумму убытка:
500000 • [(45% -37%) : 100%] = 0,08 • 500000 = 40000 грн. Тогда страховое возмещение составляет 40000 • 0,75 = 30000 грн.
2. Средний урожай зерна в регионе за последние семь лет по статистическим данным составляет 100 ц/га. Фактически полученный урожай составил 90 ц/га. Коэффициент покрытия Кп = - 80%. Найти сумму страхового возмещения.
Находим сумму убытка:
100 ц/га - 90 ц/га = 10 ц/га.
Возмещаться будет только удельный убыток, равный
8 ц/га, т. е.
10 ц/га • 0,8 = 8 ц/га.
Сумма страхового возмещения будет равна произведению числа гектаров, на которых собрали застрахованный урожай, на цену 1 ц зерна в ценах осени текущего года и на возмещаемый удельный убыток, равный 8 ц/га.
2.5. Правила страхования
Каждый страхователь, реализующий свои страховые интересы, знакомится с правилами соответствующего вида страхования, и если содержащиеся в правилах условия страхования устраивают страхователя, он может заключить договор страхования со страховщиком. Однако правила страхования могут выполнять функции лишь общих условий страхования.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122
Применяются следующие системы страховой ответственности:
1) действительной стоимости;
2) первого риска;
3) пропорциональной ответственности;
4) восстановительной стоимости;
5) дробной части;
6) предельной ответственности.
Система действительной стоимости состоит в следующем. Сумма страхового возмещения Se определяется по действительной страховой стоимости имущества W0 на дату подписания договора страхования. Страховое возмещение равно величине застрахованного убытка Uc, который равен только прямому (Uc = Un) или прямому плюс сумма косвенных (Uc = Un + Е?/К) убытков, за вычетом установленной франшизы. Двойное страхование (или дострахование) невозможно.
Пример. Стоимость объекта страхования и установленная страховая сумма равны 2 тыс. грн. Безусловная франшиза — 5%, или 100 грн. В результате стихийного бедствия имущество частично повреждено, и убыток страхователя составляет 1500 грн. Величина страхового возмещения составит 1500-100 = = 1400 грн.
Система первого риска определяет размер покрываемого ущерба в пределах страховой суммы. Страховое возмещение
76
выплачивается в размере ущерба, но выплата не может превышать установленную страховую сумму. Компенсируется весь ущерб в пределах страховой суммы. "Второй риск" (т. е. ущерб, превышающий страховую сумму) не возмещается вообще. Двойное страхование (дострахование) невозможно.
Пример. Жилой дом застрахован по системе первого риска на страховую сумму 10 тыс. грн. Ущерб, нанесенный дому в результате пожара при огневом страхований, составляет 15 тыс. грн. Страховое возмещение выплачивается в сумме 10 тыс. грн.
Система пропорциональной ответственности определяет выплату страхового возмещения пропорционально коэффициенту покрытия убытков из-за неполного страхования стоимости объекта. Страховая сумма устанавливается в объеме, не превышающем действительной реальной стоимости объекта. Коэффициент Кп покрытия убытков страховщиком равен отношению страховой суммы к страховой стоимости объекта S0/W0, a страховое возмещение определяется по формуле Se=Uc.Kn=Uc.S0/W0,
где Uc — фактический объем застрахованного убытка.
При такой системе страхователь сам участвует в возмещении своих убытков в части, пропорциональной величине (1—SJW^. Чем меньше степень страхового возмещения, тем большая часть убытка остается на риске самого страхователя.
Для системы пропорциональной ответственности возможно многократное дострахование объекта от одних и тех же рисков до общей страховой суммы, при которой суммарный коэффициент покрытия убытков Кп = 1.
Пример. Стоимость объекта страхования 2 тыс. грн.; страховая сумма 1 тыс. грн. Убыток в результате повреждения объекта составил 500 грн. В этом случае страховое возмещение составляет (500-1000) : 2000 = 250 грн.
Система восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида или стоимости работ по восстановлению оговоренного имущества до определенного ранее состояния. Износ имущества, который имел место от начала действия договора страхования до наступления страхового случая, может не учитываться. Страхование по восстановительной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты.
77
Система дробной части должна устанавливать две страховые суммы: собственно страховую сумму и показанную стоимость Sn. По показанной стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма будет меньше показанной стоимости и ее дробной части. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы.
В случае, когда показанная стоимость равна действительной стоимости объекта, страхование по системе "дробной части" соответствует страхованию по системе первого риска. Если показанная стоимость меньше действительной, то страховое возмещение рассчитывается по формуле
Пример. Стоимость застрахованного груза — 2 тыс. грн., действительная стоимость 4 тыс. грн. В результате кражи ущерб составил 3 тыс. грн. В этом случае страховое возмещение составляет
(3000 • 2000) : 4000 = 1500 грн.
Система предельной ответственности предполагает наличие заранее установленного предела выплачиваемой суммы страхового возмещения в виде коэффициента покрытия ущерба Кп. Величина возмещаемого ущерба определяется как произведение установленного Кп на разницу между заранее установленным пределом и реально достигнутым (полученным) страхователем уровнем дохода. Если в результате наступления страхового случая уровень реального дохода страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. Система предельной ответственности используется при страховании сельскохозяйственных рисков неполучения запланированного урожая, приплода молодняка и т. п., а также финансовых рисков реализации инвестиционных и инновационных проектов.
Примеры:
1. Средняя прибыль от внедрения инвестиций в 500 тыс. грн. запланирована в размере 45%. Фактически полученная прибыль составила 37%. Коэффициент покрытия Кп = 75%. Найти сумму страхового возмещения.
78
Находим сумму убытка:
500000 • [(45% -37%) : 100%] = 0,08 • 500000 = 40000 грн. Тогда страховое возмещение составляет 40000 • 0,75 = 30000 грн.
2. Средний урожай зерна в регионе за последние семь лет по статистическим данным составляет 100 ц/га. Фактически полученный урожай составил 90 ц/га. Коэффициент покрытия Кп = - 80%. Найти сумму страхового возмещения.
Находим сумму убытка:
100 ц/га - 90 ц/га = 10 ц/га.
Возмещаться будет только удельный убыток, равный
8 ц/га, т. е.
10 ц/га • 0,8 = 8 ц/га.
Сумма страхового возмещения будет равна произведению числа гектаров, на которых собрали застрахованный урожай, на цену 1 ц зерна в ценах осени текущего года и на возмещаемый удельный убыток, равный 8 ц/га.
2.5. Правила страхования
Каждый страхователь, реализующий свои страховые интересы, знакомится с правилами соответствующего вида страхования, и если содержащиеся в правилах условия страхования устраивают страхователя, он может заключить договор страхования со страховщиком. Однако правила страхования могут выполнять функции лишь общих условий страхования.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122